13 Registratieformulier LM en MR

Voor de afhandeling van de aangifte LM en de kennisgevingsaangifte LM en MR is één registratieformulier (alleen intern te raadplegen).

Conforme aangifte LM na aanvaardingscontrole

Wanneer na de aanvaardingscontrole de aanvaarding van de aangifte plaatsvindt zonder dat sprake is van een schending of één van de andere genoemde opties op het registratieformulier, wordt in de regel geen registratieformulier ingevuld en toegevoegd aan de aangifte LM.

Onderzoek LM: vraagbaak LM vult altijd registratieformulier in
Het kan voorkomen dat –hoewel geen schending van de aangifteplicht LM is vastgesteld - toch een registratieformulier wordt ingevuld. Dat ziet op situaties waarin -om een bepaalde reden- een onderzoek LM heeft plaatsgevonden als gevolg van de gedane aangifte LM (vanuit een aanvaardingscontrole). Dit kan op initiatief zijn van de controle-ambtenaar vanuit de aanvaardingscontrole maar vindt veelal plaats vanuit een specifieke controle-opdracht als gevolg van de registratie van de aangifte LM.

Dat betekent dat in deze gevallen geen van de opties op het registratieformulier van toepassing hoeft te zijn, omdat geen onregelmatigheid is geconstateerd en ook de overige vakken niet ingevuld hoeven te worden. Het onderdeel “nationale aanvulling vastlegging” moet dan wel ingevuld worden omdat daar wordt aangegeven wat de reden is geweest voor het onderzoek LM. Dit onderzoek LM wordt uitgevoerd door een vraagbaak LM en die vult ook het registratieformulier in en hecht deze aan de aangifte LM.

Uitgangspunten:

• Per soort aangifte 1 registratieformulier invullen.
• Als een vervoerder 1 aangifte LM en ook 1 kennisgevingsaangifte MR doet, wordt voor elke aangifte een registratieformulier ingevuld en de juiste kolom aangekruist.
• Registratieformulier wordt altijd door vraagbaak LM ingevuld en aan aangifte / kennisgevingsaangifte gehecht en is onderdeel van het dossier.
• De informatie op het registratieformulier wordt verwerkt in de applicatie LM.
• Registratieformulier wordt ingescand en geüpload in de applicatie LM.

13.1 Algemene vastlegging

De vraagbaak LM vult het registratiekenmerk in van de aangifte / kennisgeving waar het registratieformulier op ziet.

Het registratieformulier kent drie kolommen:

• aangifteplicht LM
• kennisgevingsverplichting LM
• kennisgevingsverplichting MR

13.1.1 Aangifte

Her registratieformulier wordt na afronding van het onderzoek LM ingevuld.

Voor de aangifte LM zijn er 6 opties. Er kunnen meerdere opties worden aangevinkt.

Dit zal met name het geval zijn wanneer sprake is van een schending van de aangifteplicht LM (optie 1) waarbij tevens het  vermoeden van witwassen na een onderzoek LM is blijven bestaan (optie 5).

Optie	Keuze	Uitleg
1	Geen aangifte	Schending aangifteplicht. Het registratieformulier wordt door de vraagbaak LM ingevuld nadat het onderzoek LM volledig is afgehandeld.
2	Onjuiste aangifte / Incomplete aangifte	Schending aangifteplicht. Het registratieformulier wordt door vraagbaak LM ingevuld nadat de schending van de aangifte LM in de zin van onjuist/onvolledig is afgehandeld. Optie 2 wordt dan aangevinkt. Er is geen onderscheid in onjuiste/incomplete aangifte LM.
3	LM niet voor controle ter beschikking gesteld.	Komt van het EU model. Geen duidelijk beeld wat deze toevoeging precies betekent en op wat voor concrete situatie deze optie ziet. Instructie: niet aanvinken.
4	LM onder drempel met aanwijzingen voor criminele activiteiten.	Wanneer de Douane bij het aantreffen van bedragen onder het drempelbedrag de informatie (gelijk aan een aangifteformulier) gaat vorderen, betekent dit dat er aanwijzingen zijn voort criminele activiteiten. Dit staat gelijk aan een vermoeden van witwassen. Dat betekent dat als deze optie na afronding van het onderzoek LM wordt aangekruist, onder “modus operandi” het vermoeden van witwassen ook altijd wordt aangevinkt. Instructie: als minder dan € 10.000 is aangetroffen en er een aanwijzing / vermoeden van witwassen is, wordt na afronding van het onderzoek LM optie 4 aangevinkt. Onder “modus operandi” wordt ook altijd “vermoeden van witwassen” aangevinkt.
5	Aanwijzingen dat LM verband houden met criminele activiteiten	Optie 5 is de optie wanneer in de normale aangiftesituatie (waarde € 10.000 of meer) na afronding van een onderzoek LM sprake is van een blijvend vermoeden van witwassen. Onder “modus operandi” wordt dan  “vermoeden van witwassen” ook altijd aangevinkt. Instructie: Als € 10.000 of meer is aangetroffen en er blijft na het onderzoek LM een vermoeden van witwassen bestaan, wordt optie 5 aangevinkt. Onder “modus operandi” wordt ook altijd “vermoeden van witwassen” aangevinkt.
6	Aanwijzingen dat LM verband houden met criminele activiteiten die financiële Unie belangen kunnen schaden	In 99,99% van de gevallen zal sprake zijn van een vermoeden van witwassen zonder dat de Douane weet wat de criminele bronactiviteit is geweest, laat staan kan vaststellen dat deze criminele onderliggende activiteit de financiële belangen van de Unie kan schaden. Lijkt onwaarschijnlijk dat dit ooit wordt aangevinkt. Instructie: invullen wanneer van toepassing.

Voorbeeld: na onderzoek LM blijft vermoeden witwassen met LM meer € 10.000 bestaan

In deze situatie is veelal sprake van een schending van de aangifteplicht LM:

• rubriek 1 (of 2) én rubriek 5 aankruisen. (rubriek 4 aankruisen wanneer vermoeden witwassen met waarde LM onder € 10.000).
• bij ‘Modus operandi’ altijd ‘vermoeden witwassen’ aankruisen.
• bij ‘Modus operandi’ altijd ‘zaak overgenomen door opsporing’ aankruisen als zaak daadwerkelijk is overgedragen aan opsporing voor verder strafrechtelijke vervolging.
• bij ‘Verberging details’ aankruisen wat relevant is.
• bij ‘Nationale aanvullingen’ aankruisen wat relevant is en eventueel vak bijzonderheden invullen.

13.1.2 Kennisgevingsaangifte

Het registratieformulier wordt ook gebruikt bij de afhandeling van de kennisgevingsverplichting LM. Er kunnen meerdere opties worden aangevinkt.

Optie	Keuze	Uitleg
1	Geen kennisgevingsaangifte /overschrijding termijn	Schending kennisgevingsverplichting LM. Er komt geen reactie of de reactie is buiten de termijn van 30 dagen / pas gegeven na rappel.
2	Onjuiste aangifte / incomplete kennisgevingsaangifte	Schending kennisgevingsverplichting LM. Na beoordeling van het retour ontvangen kennisgevingsaangifte LM wordt gemotiveerd vastgesteld dat deze onjuist of incompleet is.
3	LM niet voor controle ter beschikking gesteld.	Overname van EU model. Geen duidelijk beeld wat deze toevoeging precies betekent en op wat voor concrete situatie deze optie ziet. Instructie: niet aanvinken.
4	LM onder drempel met aanwijzingen voor criminele activiteiten.	Wanneer de Douane bij het aantreffen van bedragen onder het drempelbedrag de informatie (gelijk aan die op een kennisgevingsaangifte LM) gaat vorderen, betekent dat er aanwijzingen zijn dat deze verband houden met criminele activiteiten. Dit staat dan gelijk aan een vermoeden van witwassen. Als deze optie wordt aangekruist, onder “modus operandi” ook altijd het vermoeden van witwassen aanvinken. Instructie: minder dan € 10.000 is aangetroffen en er een aanwijzing/vermoeden van witwassen is, wordt ook altijd optie 4 aangevinkt. Onder “modus operandi” wordt ook altijd “vermoeden van witwassen” aangevinkt.
5	Aanwijzingen dat LM verband houden met criminele activiteiten	Optie 4 ziet op bedragen onder de drempelwaarde van € 10.000 en optie 5 is de algemene optie is wanneer in de standaard situatie (waarde € 10.000 of meer) sprake is van een vermoeden van witwassen. Als deze optie wordt aangekruist, onder “modus operandi” ook altijd het vermoeden van witwassen aanvinken. Instructie: wanneer € 10.000 of meer wordt aangetroffen en er een vermoeden van witwassen is, wordt altijd optie 5 aangevinkt. Onder “modus operandi” wordt ook altijd “vermoeden van witwassen” aangevinkt.
6	Aanwijzingen dat LM verband houden met criminele activiteiten die financiële Unie belangen kunnen schaden	Lijkt onwaarschijnlijk dat dit ooit wordt aangevinkt. In 99,99% van de gevallen zal het stoppen bij een vermoeden van witwassen zonder dat de Douane enig idee heeft wat de criminele bronactiviteit is voor de LM, laat staan kan vaststellen dat deze criminele onderliggende activiteiten de financiële belangen van de Unie kan schaden. Instructie: invullen wanneer van toepassing.

13.1.3 MR Adw

Het MR geeft de mogelijkheid een kennisgevingsverplichting voor LM, waardevolle goederen en documenten op te leggen vanaf het moment van binnenkomst via een intra-EU-grens of die via de lucht in het nationale luchtruim of over zee binnenkomen tot het moment dat deze een intra-EU-grens (weer) overschrijden.

Deze taak kan in het gehele binnenland worden uitgevoerd. Er kan dus ook sprake zijn van intracommunautair vervoer. Om die reden zijn ook de intracommunautaire opties vermeld.

Voorbeeld: vermoeden witwassen MR waarde meer € 10.000

Instructie:

• bij ‘MR ADW’ relevante rubriek 1 t/m 5 aankruisen
• bij ‘MR details’ relevante rubriek aankruisen en vakken invullen
• bij ‘Modus operandi’ altijd ‘vermoeden witwassen’ aankruisen
• bij ‘Modus operandi’ ‘zaak overgenomen door opsporing’ aankruisen als zaak daadwerkelijk is overgedragen aan opsporing voor verder strafrechtelijke vervolging
• bij ‘Verberging details’ aankruisen wat relevant is
• bij ‘Nationale aanvullingen’ aankruisen wat relevant is en eventueel vak bijzonderheden invullen

13.2 MR details

Dit onderdeel is alleen van toepassing voor het MR.

Omdat de kennisgevingsaangifte MR kan worden opgelegd voor het aantreffen van LM, waardevolle goederen en documenten in post,- pakket en koerierszendingen en vrachtzendingen en de aangever zelf niet op de kennisgevingsaangifte MR aangeeft wat voor proces het betreft, vult de Douane deze gegevens in tijdens de afhandeling van de kennisgevingsverplichting MR.

13.3 Modus operandi details

Dit is een algemeen onderdeel en ziet op verordening en het MR.

Optie	Uitleg
Vermoeden witwassen	Als de vraagbaak LM na afronding van een onderzoek LM nog steeds een vermoeden van witwassen heeft, wordt dit aangevinkt. Instructie: aanvinken bij vermoeden witwassen. Wanneer (om wat voor reden) door de opsporing de zaak niet wordt overgenomen terwijl de vraagbaak LM constateert dat er een redelijk vermoeden van witwassen bestaat, wordt t de optie “Zaak is overgenomen door opsporing” niet aangevinkt. Op deze wijze kan uit de BI vastgesteld worden in hoeveel zaken wel een vermoeden van witwassen  is vastgesteld, maar niet is overgenomen. “Zaak is overgenomen oor opsoring” betekent ook dat de FIOD/Kmar is gekomen en een verhoor heeft afgenomen en (na overleg met OvJ) besloten is de strafrechtelijke vervolging verder niet door te zetten. De vervoerder vervolgt dan zijn weg maar deze optie wordt dan wel aangevinkt.
Vermoeden terrorismefinanciering	Dit wordt aangevinkt als de vraagbaak LM na afronding van het onderzoek LM dit vermoeden heeft. Hier geldt –wanneer een zaak niet door de opsporing wordt overgenomen- hetzelfde als bij “vermoeden witwassen”.
Onjuiste aangifte hoeveelheid LM	Het vak ziet op een gedane aangifte LM en niet op een situatie waarin geen aangifte is gedaan. Het betreft dus een situatie waarbij een aangifte wordt gedaan en (om wat voor reden dan ook) een onderzoek LM plaatsvindt waarin wordt vastgesteld dat de aangegeven hoeveelheid LM niet correct is geweest (te hoog of te laag). Daarmee is dus ook vastgesteld dat het een onjuiste aangifte betreft (schending aangifteplicht).   Instructie: Als dit wordt aangevinkt (te laag of te hoog) moet ook in het eerste onderdeel aangevinkt worden dat sprake is van een onjuiste aangifte (optie 2).
Valse bewijsstukken	Kan tijdens een onderzoek LM blijken. Aanvinken als de situatie daartoe aanleiding geeft. Vermeld in vak “Overige opmerkingen” (2e blad) eventuele details.
Anders	Vrij tekst veld: invullen naar behoefte als geen sprake is van een vermoeden van witwassen of terrorismefinanciering. De informatie moet zien op een modus operandus die verband houdt met de geconstateerde schending. Dus geen informatie over de FSB oplegging, eventuele matiging of afzien van een FSB. Dit soort informatie kan worden vermeld in het onderste vak “overige opmerkingen”.
In bewaringneming	Zie onderdeel “Inbewaringneming” voor verdere uitleg. Dit vak wordt aangevinkt wanneer sprake is geweest van een inbewaringneming door de Douane. De inbewaringneming wordt alleen gedaan wanneer sprake is van een kennisgevingsverplichting LM of MR.
Proces verbaal boete opgemaakt	Deze optie wordt aangevinkt als een FSB werd opgelegd. De hoogte van de FSB wordt in DON vastgelegd. Als een FSB is opgelegd, is ook altijd voor de aangifte LM / kennisgevingsaangifte LM rubriek 1 of 2 aangekruist. Invulinstructie: aanvinken als FSB wordt opgelegd. Wanneer i.o.m. BFC wordt afgezien van het opleggen van een FSB wordt deze optie niet aangevinkt. Vermeld in vak “Overige opmerkingen” onderaan dat iom met BFC is afgezien van opleggen FSB. Let op: niet aankruisen voor proces verbaal voor vermoeden van witwassen, alleen voor opleggen FSB.
Verzet	Invulinstructie: NL ingezetenen: standaard Nee invullen. Niet NL ingezetenen: wordt boete voldaan – dan wordt Nee ingevuld / wordt boete niet voldaan – dan wordt Ja ingevuld.
Zaak is overgenomen door opsporing	Aankruisen als zaak is overgedragen aan opsporing (FIOD/Kmar) voor verdere strafrechtelijke vervolging. Als zaak niet wordt overgenomen, wordt hier niets ingevuld.   Als de Kmar of Fiod komen en een verhoor afnemen maar besluiten (na overleg met OM) dat de zaak niet verder wordt opgepakt en de verdachte zijn weg mag vervolgen, is ook sprake van “overname door de opsporing”. Dus vak  “Zaak is overgenomen door opsporing” wordt leeggelaten als bij een blijvende verdenking van witwassen de Fiod/Kmar geen opsoringshandelingen verricht.

13.4 Verberging details

Dit is een algemeen onderdeel en ziet op de verordening en het MR. 

Wat is verbergen?

Het vervoeren van LM ter waarde van € 10.000 of meer zal vaak inhouden dat men het verstopt / goed wegstopt. Wanneer wordt dit verbergen met als doel de LM uit het zicht te houden van de douaneautoriteiten? Als de LM in de broekzak zitten, is dit geen verbergen. Dat is anders wanneer in het kledingstuk bijvoorbeeld een speciaal voor dat doel geconstrueerde voorziening is gemaakt.

Uitgangspunt: Voor dit onderdeel moeten de LM worden vervoerd/zijn verpakt met het doel deze uit zicht van autoriteiten te houden. Denk daarbij aan bijvoorbeeld verpakken in carbon/zilverpapier, verstoppen in speciaal geprepareerde goederen (dubbele bodems of geheime vakjes in bagage of kleding, speelgoed, shampooflessen, consumentengoederen, laptop etc.) op/in het lichaam gedragen. 

Opmerking “In bagage”

Bij het onderdeel “In bagage” is het de vraag of dit ziet op handbagage met een speciaal geconstrueerde compartiment [geheime bergplaats] voor het vervoer van de LM? Denk aan dubbele bodems en trekstangen.  

Uitgangspunt is dat dit vak niet over het verbergen gaat maar alleen dient om (indien toepasselijk) aan te geven of de LM zich in de handbagage of ruimbagage bevonden. 

Opmerking “In zending”

Ook hier de vraag wat het betekent als deze optie wordt aangevinkt. Is het dan verborgen in de zending in een speciaal geconstrueerde voorziening voor het heimelijk vervoer van de LM of is louter het gegeven dat het niet is aangegeven op een douaneaangifte al voldoende om te spreken van verbergen?  

Uitgangspunt is dat dit vak niet over het verbergen gaat, maar alleen om (indien toepasselijk) aan te geven of de LM in een post,- pakket en koerierszending of vrachtzending zijn aangetroffen.

Optie	Uitleg
Niet verborgen	Als de LM worden vervoerd/zijn verpakt met het doel deze uit zicht van autoriteiten te houden wordt deze optie niet aangevinkt. Denk daarbij aan bijvoorbeeld verpakken in carbon/zilverpapier, verstoppen in speciaal geprepareerde goederen (dubbele bodems of geheime vakjes in bagage of kleding, speelgoed, shampooflessen, consumentengoederen, laptop etc.) op/in het lichaam gedragen.
Op de persoon	Er zijn 5 mogelijkheden om aan te vinken. Meerdere opties zijn mogelijk. Invulinstructie: veel ruimte om dit in te vullen. Na een onderzoek LM zal de vraagbaak LM een of meerdere toepasselijke situaties aanvinken.
In bagage	Dit ziet niet op het verbergen maar alleen om (voor natuurlijke personen) aan te geven of de LM zich in de handbagage of ruimbagage bevonden. In het vak: In voorwerp en het vak Details kunnen eventuele bijzonderheden worden genoteerd over de wijze waarop de LM verborgen waren / geheime bergplaats.  Instructie: aanvinken van de plek waar de LM zich bevonden op moment van de detectie (combinatie is mogelijk).
In zending	Deze optie kan alleen zien op de kennisgevingsverplichting LM (onbegeleid vervoer van LM) en de Kennisgevingsverplichting MR. Dit vak gaat niet over het verbergen maar dient alleen om aan te geven of de LM in een post,- pakket en koerierszending of vrachtzending zijn aangetroffen. In het vak: In voorwerp en het vak Details kunnen eventuele bijzonderheden worden genoteerd betreffende de wijze waarop de LM verborgen waren / geheime bergplaats.  Instructie: als LM aangetroffen worden in een zending waarin een boek zit welke is uitgehold en waarin zich € 30.000 bevindt, kruist u op dit formulier het vakje zending aan en het vakje “voorwerp’ ook. In de details wordt opgegeven dat het een uitgehold boek betreft.
In voorwerpen	Het vervoeren van meer dan € 10.000 zal vaak inhouden dat men het verstopt / goed wegstopt. Wanneer wordt het verbergen met als doel de LM uit het zicht te houden van de douaneautoriteiten? Is het opbergen van 10.000 in een batterij vakje van een reiswekker verbergen voor het zicht van de douane of gewoon een veilige manier om geld te vervoeren? Dit kan spelen bij natuurlijke personen (vervoerders) maar ook wanneer sprake is van onbegeleid vervoer van LM in vracht of post,- pakket en koerierszendingen.
In vervoermiddel	Invullen wanneer de LM zodanig zijn verborgen dat deze uit het zicht van de douane moesten blijven, gaat dus om verborgen geconstrueerde bergplaatsen waarbij duidelijk moeite is gedaan om het te verbergen. Voor LM in een dasbordkastje is dat duidelijk niet het geval.
Anders (leg uit)	Beschrijving aan de hand van de feitelijk situatie wanneer voorliggende mogelijkheden niet geschikt zijn.   Vermeld in vak “Overige opmerkingen” (2e blad) eventuele verdere details.
Details	Vrij tekst veld. Meer details over de wijze van verbergen. Invulinstructie: als “voorwerp” is aangekruist, kan hier het voorwerp worden benoemd. Als het een zending betreft kan hier het specifieke voorwerp worden benoemd. Vermeld in vak “Overige opmerkingen” (2e blad) eventuele verdere details.

13.5 Nationale aanvullingen

Dit onderdeel geldt voor zowel de verordening als voor het MR.

Optie	Uitleg
Platonummer	-
Applicatie auto selectie	Indien een aangever wordt opgevoerd in de registratiefase, kan vanuit de applicatie LM een controleopdracht worden gegeven voor een onderzoek LM door een vraagbaak LM. De vraagbaak LM vinkt na afronding van het onderzoek op het registratieformulier dit vak aan als de reden voor een controle.
Applicatie Profiel	Door DLTC kunnen specifieke controleopdrachten worden gemaakt en als profiel in de applicatie LM worden weggezet. Bijvoorbeeld: voor een bepaalde periode een onderzoek LM uitvoeren van gedane aangiften met een bepaald bedrag of afkomstig uit een bepaald land of andersoortige bijzondere projecten (zoals bedrag in combinatie met eigendom). In de controleopdracht vanuit applicatie /draaiboek project/ onderzoek wordt expliciet als instructie opgenomen dat de vraagbaak LM dit vak aanvinkt en in het volgende vak de naam van de opdracht/project opgeeft.
Naam thema controle opdracht	Er worden kort cyclische thema/controleopdrachten vanuit DLTC gemaakt. Meestal zien die op een bepaald land. In de thema-controleopdracht/draaiboek project/ onderzoek wordt expliciet als instructie opgenomen dat de vraagbaak LM op registratieformulier de voorgeschreven omschrijving/projectnaam vermeldt.
Security melding	Verordening: alleen aanvinken wanneer een schending van de aangifteplicht LM wordt vastgesteld als gevolg van een security melding. MR: alleen aanvinken als daadwerkelijk een kennisgevingsverplichting wordt opgelegd als gevolg van een security melding.
Bevinding geldhond	Verordening: alleen aanvinken wanneer een schending van de aangifteplicht LM wordt vastgesteld als gevolg van detectie met een geldhond. MR: alleen aanvinken als daadwerkelijk een kennisgevingsverplichting wordt opgelegd als gevolg van detectie met een geldhond.
Muntslagcontrole	De controle op LM wordt soms samen gedaan met de Belastingdienst. De Belastingdienst controleert op invorderbare belastingschulden. Dit wordt op DSP een Muntslagcontrole genoemd maar ziet dus in het algemeen op een gezamenlijke controle van de Douane met de Belastingdienst. Verordening: alleen aanvinken wanneer een schending van de aangifteplicht wordt vastgesteld tijdens een gezamenlijke controleactie. MR: alleen aanvinken als daadwerkelijk een kennisgevingsverplichting wordt opgelegd als gevolg van een gezamenlijke controleactie
Profile Pax DLTC reiziger	Verordening: deze optie alleen aanvinken wanneer er sprake is van een DLTC “passenger profile” voor een reiziger waarbij een schending van de aangifteplicht wordt vastgesteld. MR: alleen aanvinken als daadwerkelijk een kennisgevingsverplichting wordt opgelegd als gevolg van deze controle.
Profielnummer vracht/ koerierzending	Deze optie ziet op de kennisgevingsverplichting LM (onbegeleid vervoer van LM) en kennisgevingsverplichting MR. Voor controles in vracht en koerierzendingen is er altijd een profielnummer voorhanden. Deze wordt hier aangegeven.
Overige opmerkingen	Hier kan alles worden vermeld wat relevante wordt geacht voor het dossier en nergens anders kan worden vermeld. Bijvoorbeeld bijzondere omstandigheden als het matigen /afzien van de FSB.