7 Verordening LM - Schending aangifteplicht LM

Het niet voldoen aan de aangifteplicht LM is een strafbaar feit. Een schending van de aangifteplicht betreft het:

• Niet doen van een aangifte LM.
• Doen van een onvolledige aangifte LM.
• Doen van een onjuiste aangifte LM.

7.1 Altijd verdenking witwassen bij schending aangifteplicht LM

Uitgangspunten: bij een schending van de aangifteplicht LM is er altijd een verdenking voor witwassen (naast de verdenking voor het schenden van de aangifteplicht). De vraagbaak LM voert een onderzoek LM uit.

De Hoge Raad heeft een arrest gewezen welk gevolgen heeft voor de controle op de aangifteplicht LM. In deze casus was door de Douane niet voldaan aan de cautieplicht en was geen sprake meer van het uitoefenen van een controlebevoegdheid. Ten aanzien van de aangifteplicht uit de verordening zijn de eisen (toepassing van typologieën / indicatoren en feiten van algemene bekendheid) voor een gerechtvaardigde verdenking van witwassen laagdrempelig. Wanneer sprake is van een schending van de aangifteplicht LM kan in de regel ook een verdenking voor witwassen worden aangenomen. Het gaat om fundamentele rechtsbeschermingsbeginselen welke zo stevig zijn verankerd in de (internationale) wetgeving dat van de overheid verwacht wordt (rechtsplicht) dat zij deze onder alle omstandigheden naleeft. Nu de strafrechter in witwaszaken in het algemeen oordeelt dat in dit soort situaties snel een redelijk vermoeden van witwassen gerechtvaardigd is, moeten ook net zo snel de waarborgen voor een verdachte in acht worden genomen. Dat betekent dat kenbaar gemaakt moet worden waarvan men verdacht wordt: namelijk schending aangifteplicht LM én witwassen. Zie voor meer informatie onderdeel "Onderzoek LM" en "Witwassen".

7.2 Werkzaamheden: schending aangifteplicht LM

Wanneer de aangifteplicht LM wordt geschonden:

• Vindt altijd een onderzoek liquide middelen plaats.
• Wordt altijd een onderzoek LM uitgevoerd door de vraagbaak LM.
• Wordt altijd het vragenformulier onderzoek LM gebruikt.
• Als na afronding van het onderzoek LM een redelijk vermoeden van witwassen blijft bestaan, wordt geen FSB opgelegd, maar volgt u de instructies voor witwassen.

7.3 Werkzaamheden: onvolledige aangifte LM

Als de Douane tijdens de aanvaardingscontrole constateert dat de aangever niet alle verplichte vakken en rubrieken heeft ingevuld, dan wordt uitgelegd dat hij verplicht is alsnog de juiste gegevens te verstrekken. De Douane stelt de aangever in de gelegenheid om de informatie alsnog te verstrekken dan wel NVT of onbekend in te vullen. Als de aangever na dit verzoek niet de noodzakelijke aanvulling maakt, is sprake van een schending van de aangifteplicht (onvolledige aangifte).

• Schakel de vraagbaak LM in.
• Er wordt altijd een onderzoek LM gedaan door de vraagbaak LM met als uitgangspunt een schending van de aangifteplicht (onvolledige aangifte).
• Voor de op te leggen FSB is sprake van opzet.

7.4 Werkzaamheden: onjuiste aangifte LM

In de aanvaardingscontrole controleert de Douane diverse onderdelen waaronder altijd:

• De juistheid van:
  • Achternaam
  • Identiteit (paspoort/ID nummer)
  • Uniek persoonsnummer (BSN)

Als hier een onjuistheid wordt vastgesteld, krijgt de aangever geen herstelmogelijkheid.

• Schakel de vraagbaak LM in.
• Er wordt altijd een onderzoek LM gedaan door de vraagbaak LM met als uitgangspunt een schending van de aangifteplicht (onjuiste aangifte).
• Voor de op te leggen FSB is sprake van opzet.

7.5 Overzicht werkzaamheden schending aangifteplicht LM

Bij een schending van de aangifteplicht verricht u de volgende werkzaamheden 

Geen aangifte:

• Er worden in de fase van detectie van de LM en de vaststelling dat sprake is van een schending van de aangifteplicht LM geen vragen gesteld aan de betrokkene anders dan vragen over de hoeveelheid LM die wordt vervoerd.  
• De vraagbaak LM wordt betrokken en geeft direct de cautie voor een verdenking van de strafbare feiten en communiceert dit duidelijk naar de verdachte (en kan dit uitleggen):
  • Verdenking schending aangifteplicht LM én
  • Verdenking witwassen
  • Gelijktijdig met de cautie worden ook de overige wettelijke waarborgen in acht genomen: recht op consultatie- en verhoorbijstand door een raadsman en het recht op bijstand door een tolk (indien toepasselijk).
• Vervolgens wordt het aangifteformulier LM uitgereikt met het verzoek deze in te vullen.
• Daarna voert de vraagbaak LM een onderzoek LM uit (stap 4) ter verificatie van de verstrekte informatie en vermoeden van witwassen aan de hand van het vragenformulier onderzoek LM.

Onvolledige aangifte:

• Leg uit dat het verplicht is om de gegevens te verstrekken. 
• Verzoek aangever altijd aangifte volledig te maken.
• Alle vakken worden gevuld. Is sprake van een leeg vak: aangever wordt verzocht alsnog informatie te  geven, of “NVT” of “onbekend” in te vullen.
• Als aangever hieraan voldoet en er is geen reden voor een onderzoek LM, verricht u de werkzaamheden bij voldoen aan de aangifteplicht.
• Als aangever hieraan niet voldoet, schakel de vraagbaak LM in en deze voert onderzoek LM uit (stap 4).

Onjuiste aangifte:

• Tijdens aanvaardingscontrole controleert u altijd op juistheid van:  
• Het nummer van het overgelegde identiteitsbewijs.
• De volledige achternaam.
• Persoonlijke identificatienummer (BSN).
• Bij een onjuistheid krijgt de aangever geen herstelmogelijkheid en voert de vraagbaak LM -na afronding van de aanvaardingscontrole- altijd een onderzoek LM uit (stap 4).
  • Geef voor de aanvang van het onderzoek LM de cautie voor een verdenking van schending aangifteplicht én witwassen.   
  • Gelijktijdig met de cautie wordt de verdachte ook gewezen op het recht op bijstand door een raadsman en het recht op een tolk (indien toepasselijk).
  • Volg de instructies en aanwijzingen op het vragenformulier onderzoek LM en noteer duidelijk de antwoorden.
  • Na het onderzoek LM bepaalt de vraagbaak LM of de verdenking van het witwassen nog steeds aanwezig is
    • Nog steeds verdenking witwassen: 
      • Witwasprocedure volgen: BFC-er bellen/voorleggen en FIOD/KMar bellen, etc. Opmaken proces-verbaal van bevindingen en overdracht door vraagbaak LM.
    • Geen verdenking witwassen meer:
      • Betrokkene kenbaar maken dat hij niet langer wordt verdacht van witwassen.
      • Strafbare feit van de schending aangifteplicht afwikkelen (FSB opleggen) . Verdachte eventueel eraan herinneren dat hij nog steeds niet verplicht is antwoord te geven op de gestelde vragen over het schenden van de aangifteplicht LM.

De vraagbaak LM vult na onderzoek LM altijd het registratieformulier in en hecht dit aan de aangifte LM.

Verstrek aan aangever een gewaarmerkte kopie aangifteformulier(en) wanneer geen verdenking witwassen bestaat.

Originele aangifteformulier(en) LM in dossier toevoegen samen met vragenformulier onderzoek LM, het registratieformulier en eventuele overige bijlagen.

Binnen 4 werkdagen

Binnen 4 werkdagen worden:

• De gegevens van het aangifteformulier LM en overige bescheiden in de applicatie LM aangevuld en verwerkt. 
• De documenten volgens de instructie gescand en in de applicatie geüpload. 

Registreer onregelmatigheid in DONO.