6 Verordening - Aangifte LM
De vervoerder moet aangifte LM doen van LM:
- Wanneer hij de EU binnenkomt of verlaat en LM (tezamen) ter waarde van € 10.000 of meer vervoert (ongeacht de valuta).
- In de lidstaat waar hij de EU binnenkomt of verlaat.
- Waarbij niet van belang is:
- of de LM als handbagage of als ruimbagage of in zijn vervoermiddel worden meegenomen.
- wie de eigenaar is van de LM.
- in welke valuta de LM (contanten) worden vervoerd (als de omgerekende waarde van alle LM tezamen maar gelijk aan of hoger is dan € 10.000).
Zie hier voor een aangifteformulier LM.
De vervoerder is gedefinieerd als: een natuurlijke person die de Unie binnenkomt of verlaat en LM persoonlijk bij zich draagt, dan wel meevoert in zijn bagage of in zijn vervoermiddel (artikel 2, lid 1, letter h).
De aangifte LM bevat gegevens over:
- De aangever (vervoerder)
- De eigenaar LM
- De beoogde ontvanger LM
- Het bedrag en aard LM
- De economische herkomst en beoogd gebruik LM
- De transportroute en vervoermiddel
Naast het aangifteformulier LM is er ook een aanvullend aangifteformulier LM en wordt gebruikt als sprake is van:
- meerdere eigenaren
- meerdere ontvangers of
- wanneer niet alle vervoerde LM op het aangifteformulier kunnen worden vermeld
Het aangifteformulier LM is gebaseerd op de veronderstelling dat in 90% van de gevallen sprake is van 1 eigenaar en 1 ontvanger. Alleen voor de gevallen met meerdere eigenaren / ontvangers zal een aanvullend aangifteformulier LM moeten worden ingevuld.
6.1 Wereldwijde aangifteplicht LM
Omdat de aangifteplicht LM is gebaseerd op een internationale afspraak vanuit de FATF (Financial Action Task Force) en bijna alle landen in de wereld aangesloten zijn, geldt de aangifteplicht in bijna alle landen. Er zijn wel verschillen per land betreffende het soort aangifte en de waarde-grenzen. Op de IATA site kunt u achterhalen wat voor een bepaald land van toepassing is. Deze informatie kan nuttig zijn bij een onderzoek LM en het opleggen van een FSB (en onderzoek naar de verwijtbaarheid van de schending van de aangifteplicht LM).
6.2 Aanvaardingscontrole aangifte LM
Voor een aangifte LM wordt altijd een aanvaardingscontrole volgens de instructies uitgevoerd. Na afronding van de aanvaardingscontrole vindt in bepaalde gevallen een onderzoek LM van de juistheid van de aangifte plaats. De uitkomst daarvan kan zijn:
- de aangifte LM is conform
- de aangifteplicht LM is geschonden
- er is sprake van een redelijk vermoeden van witwassen / terrorismefinanciering
Uitganspunten aanvaardingscontrole
Controleer:
- Dat toegestaan aangifteformulier LM wordt gebruikt
- Dat alle vakken zijn ingevuld
- een leeg vak: aangever wordt verzocht alsnog informatie te geven, of met “NVT” (of NA: not applicable) of “onbekend / unknown” in te vullen.
- Dat aangifte LM leesbaar is en in toegestane taal.
- Op juistheid:
- Achternaam
- Identiteit (paspoort/ID nummer)
- Uniek persoonsnummer (BSN)
- Geen herstel aangifte mogelijk bij onjuistheid achternaam, identiteitsgegevens en BSN (persoonlijk identificatienummer).
- Aangever vult zelf aangifteformulier LM in (tenzij hulp bij aangifte noodzakelijk is).
- Registratie aangifte LM in applicatie LM.
- Gewaarmerkt afschrift aangifte LM verstrekken.
Toegestaan model aangifte LM: uniemodel of nationaal model
In de Unie is een model aangifteformulier voorgeschreven. De modellen zijn gepubliceerd in een Uitvoeringsverordening. Deze templates zijn nationaal aangepast om de gebruiksvriendelijkheid te vergroten. De volgorde van de vragen en de gevraagde informatie is op beiden gelijk. De nationale modellen zijn gepubliceerd op Douane.nl en ook te vinden in de community (alleen intern te raadplegen).
Dit kan betekenen dat een aangever met een van de website van de EU gedownload Nederlandstalig /Engels Uniemodel, een aangifte LM doet op een aangifteformulier die afwijkt van het in NL gebruikte model. De vakken zijn echter inhoudelijk hetzelfde en de aangifte kan worden aanvaard.
U aanvaardt alleen ingediende aangifteformulieren die overeenkomen met het in Unie gebruikte aangifteformulier LM of het nationale model. Wanneer een ingevuld aangifteformulier LM niet overeenkomt, verstrekt u een Nederlands- of Engelstalig aangifteformulier LM aan de aangever met het verzoek deze in te vullen.
Aangever vult aangifte LM - Hulp bij aangifte
Uitgangspunt is dat alle gegevens op de ingediende en ondergetekende aangifte LM door de aangever zijn ingevuld en niet door de behandelend ambtenaar, tenzij hulp bij aangifte noodzakelijk is. Denk hierbij aan situaties waarin de aangever bijvoorbeeld de toegestane taal niet machtig is of een (visuele) handicap heeft. De aangever moet wel zelf het aangifteformulier LM ondertekenen. Op de website EU cash control vindt u aangifteformulieren in alle Europese talen alsmede Russisch, Chinees, Arabisch, Hindi, Urdu, Turks, Japans, etc. beschikbaar. Deze kunnen als hulpmiddel worden gebruikt voor de aangever.
Vertegenwoordiging
Hoofdregel is dat de aangifte LM moet worden gedaan door de vervoerder. Het civiele recht kent een aantal vormen van wettelijke vertegenwoordiging die van toepassing zijn. De wettelijke vertegenwoordiging betreft dan:
- een minderjarige
- een onder curatele gestelde
- een in staat van faillissement verklaarde
- een onder bewind gestelde
Bijzondere natuurlijke personen en aangifteplicht
Voor diplomaten gelden de instructies opgenomen in het Handboek Douane. Personen die een geestelijk ambt bekleden, notarissen en advocaten zijn op grond van hun geheimhoudingsplicht niet verplicht gegevens of inlichtingen van derden (cliënten) te verstrekken. Zij zijn wel verplicht gegevens en inlichtingen te verstrekken over zichzelf. Voor deze beroepsgroepen geldt ook de aangifteplicht LM. Zij moeten duidelijk aangeven dat zij geen eigenaar zijn van de LM. Het kan echter zijn dat zij op grond van hun geheimhoudingsplicht jegens hun cliënten bepaalde gegevens of inlichtingen niet verstrekken. Dit moet per geval worden beoordeeld. Als u twijfelt of een natuurlijke persoon terecht een beroep doet op zijn diplomatieke status of verschoningsrecht, neemt u contact op met de BFC-er.
Taal van aangifte LM
De Douane aanvaardt een aangifteformulier LM die overeenkomt met het Unie-model / nationale model en ingevuld is in de Nederlandse, Franse, Duitse of Engelse taal. Van de aangifte in een andere taal moet door de aangever een vertaling ingeleverd worden of een nieuwe aangifte LM worden gedaan op het Nederlandse aangifteformulier in één van de vier genoemde talen. Referentiemateriaal is beschikbaar op de EU site in vele talen.
Leesbaarheid
Als de aangifte LM niet leesbaar is, moet de aangever op verzoek van de Douane zelf een correctie aanbrengen die leesbaar is. Uitgangspunt is dat alle gegevens op de aangifte door de aangever zijn vermeld. De Douane vult dus geen vak noch corrigeert de verstrekte informatie in de vakken die voor de aangever bedoeld zijn, tenzij hulp bij aangifte noodzakelijk is. Als een vak echt onleesbaar is en op het aangifteformulier geen correctieruimte meer is, dan wordt de aangever een nieuw blanco aangifteformulier gegeven en kruist de Douane aan welk vak(ken) ingevuld moeten worden.
- De aangever geeft in het betreffende vak de verbetering aan.
- De aangever ondertekent ook dit aangifteformulier LM.
- De Douane vermeldt het aangiftenummer van 1e aangifteformulier op 2e aangifteformulier, ondertekent formulier en hecht het 2e aangifteformulier aan het 1e aangifteformulier.
Alle vakken vullen – onderscheid vakken met en zonder asterisk*
Als tijdens de aanvaardingscontrole geconstateerd wordt dat de aangever niet alle vakken heeft ingevuld, wordt de aangever altijd in de gelegenheid gesteld om ter plekke de aangifte LM alsnog aan te vullen met de gevraagde informatie.
Het kan voorkomen dat de gevraagde informatie niet beschikbaar of bekend is bij de aangever.
Vakken met asterisk*
Een vak kan soms niet ingevuld worden omdat de gevraagde informatie niet bestaat. De toelichting op het aangifteformulier zegt dat men dan NVT invult (niet van toepassing). De aangever wordt verzocht “NVT” of “niet van toepassing” (of N/A, not applicable) in te vullen als hij deze informatie niet heeft.
Vakken zonder asterisk*
Als vakken zonder asterisk* leeg zijn, wordt de aangever verzocht daar alsnog de gevraagde informatie in te vullen of “onbekend” (unknown) in te vullen. Hier is de controle streng. Er moet “onbekend” staan omdat die informatie in de regel wel bestaat maar (om wat voor reden dan ook) niet bij de aangever bekend is. Hier moeten geen misverstanden over bestaan, omdat dit belangrijke onderdelen kunnen zijn in het onderzoek LM.
Als de aangever na dit verzoek niet de noodzakelijke aanvullingen maakt, wordt na de aanvaardingscontrole altijd door de vraagbaak LM een onderzoek LM uitgevoerd met als uitgangspunt een onvolledige aangifte.
Geen herstel aangifte bij onjuistheid identiteitsgegevens
Tijdens de aanvaardingscontrole controleert u het nummer van het identiteitsbewijs, de achternaam en (indien van toepassing) het BSN (of persoonlijk identificatienummer) op juistheid. Als het nummer van het identiteitsbewijs, de achternaam of het BSN verkeerd zijn ingevuld, wordt geen herstelmogelijkheid gegeven. In dat geval volgt na afronding van de aanvaardingscontrole altijd door de vraagbaak LM een onderzoek LM met als uitgangspunt een onjuiste aangifte.
Onderzoek LM vanuit aanvaardingscontrole
Het niet invullen van een aantal vakken, of vaak NVT of onbekend invullen, kan aanleiding zijn om vanuit de aanvaardingscontrole door de vraagbaak LM een onderzoek LM te doen naar de aannemelijkheid van de wel verstrekte informatie, maar ook naar de aannemelijkheid van de niet verstrekte informatie. Als in het onderzoek LM opeens wel informatie wordt gegeven die men eerst niet op het aangifteformulier LM heeft verstrekt, dan is sprake van een onjuiste aangifte LM.
Geen geld tellen / aantallen tellen / waarde vaststellen
Tijdens de aanvaardingscontrole worden de LM niet geteld noch de waarde vastgesteld van de waardedragers. Het tellen van geld / vaststellen aantallen en waarde gebeurt alleen tijdens een onderzoek LM door de vraagbaak LM.
Geen kopie maken van identiteitsbewijs
Er wordt bij een aanvaardingscontrole geen kopie van het overgelegde identiteitsbewijs gemaakt. De Douane gebruikt het overgelegde identiteitsbewijs in de aanvaardingscontrole voor de controle van de identiteitsgegevens op de aangifte LM.
Instructies aanvaardingscontrole aangifte LM
Instructies:
- De aangever moet alle vakken op het aangifteformulier LM vullen.
- De aangever geeft zelf aan of informatie niet beschikbaar / niet van toepassing is of onbekend is. Bij een leeg vak wordt de aangever verzocht alsnog juiste informatie te verstrekken, “NVT” (bij vakken met een asterisk*) of “onbekend” (voor de overige vakken) in te vullen. Als de aangever na dit verzoek niet de noodzakelijke aanvullingen maakt, wordt na de aanvaardingscontrole altijd een onderzoek LM door de vraagbaak LM uitgevoerd met als uitgangspunt een onvolledige aangifte.
- Wanneer per ongeluk een aangifte LM wordt aanvaard met een leeg vak, wordt in de aanvulfase in de applicatie voor dat vak de waarde “LEEG” opgegeven.
- Geen herstel aangifte bij onjuistheid identiteitsgegevens. Als het nummer identiteitsbewijs, achternaam of BSN verkeerd zijn ingevuld, wordt geen herstelmogelijkheid gegeven.
- Na afronding van aanvaardingscontrole altijd door de vraagbaak LM een onderzoek LM uitvoeren met als uitgangspunt een onjuiste aangifte.
- Geen geld tellen / aantallen tellen / waarde vaststellen.
- Geen kopie maken van identiteitsbewijs.
6.3 Registratie in applicatie LM
Aangifte doen (compliant gedrag) betekent niet dat de aangifte LM per definitie niet gecontroleerd wordt in een onderzoek LM. Het feit dat aangifte is gedaan, betekent niet dat de aangifte LM juist is (aangegeven bedrag) of dat er tijdens een onderzoek LM geen indicaties voor witwassen kunnen ontstaan die een redelijk vermoeden van witwassen rechtvaardigen. Na afronding van de aanvaarding worden de overige gegevens van de aangifte LM (binnen 4 werkdagen) in de applicatie LM aangevuld.
Registratie aangifte LM in applicatie LM - controleopdracht vanuit applicatie LM
Onderdeel van het aanvaardingsproces is het registreren van de aangifte LM in de applicatie LM. Pas na deze registratie wordt een aangiftenummer (kenmerk) aangemaakt voor de aangifte.
Door het tijdens de aanvaardingscontrole (laten) invoeren van de door de applicatie LM gevraagde (vereiste) basisgegevens, kan achterhaald worden of eerder aangiften zijn gedaan en wordt de aangifte ook tegen risicoprofielen aangelegd. Vanuit de applicatie LM kan voor bepaalde situaties/parameters een controleopdracht worden genereerd voor een onderzoek LM. Dit ziet op situaties waarin normaliter na een aangifte LM wordt volstaan met een aanvaardingscontrole, maar vanuit de applicatie LM de opdracht wordt gegeven voor een onderzoek LM door een vraagbaak LM. De applicatie genereert bij registratie van de aangifte LM een memoveld/menuveld waarin staat vermeld dat voor de geregistreerde aangifte:
- Opdracht gegeven wordt voor een onderzoek LM door vraagbaak LM
- Naam opdracht / thema
- Korte instructie
- Op het registratieformulier wordt door de vraagbaak LM na afloop van het onderzoek LM “applicatie – autoselectie” aangevinkt
Applicatie autoselectie andersoortige databases voor risico indicaties en controleopdracht
Door de wijze waarop de applicatie LM is gebouwd kunnen ook andere gegevensbestanden met risico-indicatoren gekoppeld worden. Een match in de registratiefase van de aangifte LM met gegevens uit die databestanden is dan reden zijn voor een controleopdracht onderzoek LM. In de applicatie LM is ook de zogenaamde sanctielijst opgenomen.
6.4 Instructie aanvaardingscontrole aangifte LM
6.4.1 Onderdeel 1: Soort aangifte - binnenkomen of verlaten
De aangever geeft aan of hij de EU binnenkomt of verlaat.

De transferreiziger NEU-EU-NEU maakt een keuze tussen binnenkomen of verlaten. De keuze doet er niet toe. De aangever wordt niet verplicht twee keer een aangifteformulier LM in te vullen.
Instructie aanvaardingscontrole onderdeel 1
- Controleer onderdeel 1 op volledigheid.
- Als aangever (in transfersituaties) beide mogelijkheden heeft aangekruist (binnenkomen én verlaten), wordt de aangever verzocht een keuze te maken.
- Controleer op juistheid aangevinkte optie aan de hand van de transportinformatie in onderdeel 3.
6.4.2 Onderdeel 2: Gegevens aangever
De aangever moet alle vakken invullen.

Met een nauwgezette controle van dit onderdeel aan de hand van het identiteitsbewijs wordt voldaan aan de wettelijke verplichting om de identiteit van de aangever te controleren (Adw, artikel 3:2 lid 2).
Burger Service Nummer (BSN)
Het Burgerservicenummer (BSN) is een uniek persoonsnummer voor iedereen die ingeschreven staat in de Gemeentelijke Basisadministratie Persoonsgegevens (GBA). Het BSN staat onder andere op een paspoort, rijbewijs en identiteitskaart.
- Paspoort: BSN nummer.
- Rijbewijs: BSN op achterkant.
- Identiteitskaart: BSN nummer onder persoonlijk nummer.
Mogelijke identiteitsbewijzen
Het is gebruikelijk dat men zich identificeert met een paspoort, maar dit is niet verplicht. Bij de aangifte kan met de volgende documenten de identiteit van de aangever worden vastgesteld (Wet op de identificatieplicht, artikel 1):
een geldig reisdocument:
- nationaal paspoort
- diplomatiek paspoort
- dienstpaspoort
- reisdocument voor vluchtelingen
- reisdocument voor vreemdelingen
- Nederlandse identiteitskaart
- andere reisdocumenten (door de minister van Binnenlandse Zaken vast te stellen)
- geldig rijbewijs dat is voorzien van een pasfoto van de houder
Instructie aanvaardingscontrole onderdeel 2
Controle op juistheid:
- nummer identiteitsbewijs
- volledige achternaam
- BSN (bij Nederlands ingezetene) of persoonlijke identificatienummer (in overige gevallen)
- Vastellen identiteit aangever a.d.h.v. identiteitsbewijs met foto
Er is geen herstelmogelijkheid bij een onjuistheid nummer identiteitsbewijs, achternaam of BSN / persoonlijke identificatienummer. Wanneer onjuist, altijd vraagbaak LM inschakelen voor een onderzoek LM met uitgangspunt een onjuiste aangifte LM.
Geen kopie van het identiteitsbewijs maken (de gegevens zijn nauwgezet gecontroleerd en (on)juist bevonden).
6.4.3 Onderdeel 3: Transportinformatie

De aangever kiest tussen vliegtuig / vaartuig / trein / weg / ander. Na de Brexit kan men vanuit Engeland in Nederland de EU binnenkomen of vanuit Nederland de EU verlaten naar Engeland. Dit is een zee grens. De aangever moet in dit geval “Vaartuig” opgeven en de details van deze zeereis vermelden op de aangifte LM. Wanneer men in een voertuig op een vaartuig gaat, blijft dat de EU binnenkomen /verlaten met een vaartuig. In de aanvaardingscontrole controleert u op juistheid van de gemaakte keuze.
Instructie aanvaardingscontrole onderdeel 3
De aangever moet alle vakken in onderdeel 3 invullen. De Douane controleert in de aanvaardingscontrole de vakken op volledigheid. De vakken die zien op het vervoer worden gecontroleerd op juistheid. Voor Brexit geldt: verlaten en binnenkomen met “Vaartuig”.
6.4.4 Onderdeel 4: Details LM

Voor de aangifte LM zijn waardedragers alleen gouden muntstukken en ongemunt goud zoals baren, klompjes of slakken. Andere goederen zijn geen waardedrager en moeten dus niet op de aangifte LM worden vermeld.
- De aangever geeft één of meerdere waarden en munteenheden (valuta) op.
- De invulling van het vak bankbiljetten (waarde) betekent dat de volgende kolom (munteenheid) ook moet zijn ingevuld. In de aanvaardingscontrole controleert u op volledigheid: onder waarde staat het bedrag én onder munteenheid de valuta.
- Wanneer de aangifte LM ziet op “waardedragers” moet “soort, hoeveelheid en gewicht” (gewicht hoeft niet voor gouden munten) worden ingevuld.
Let op
Niet elk vak hoeft ingevuld te worden. Als de aangever geen waardedragers vervoert, hoeft in die vakken niet NVT te staan; die vakken mogen leeg blijven.
Het tellen van liquide middelen, de omrekening van de valuta of de controle van aantallen en waarden, vindt niet plaats in de aanvaardingscontrole.
Instructie aanvaardingscontrole onderdeel 4
- LM worden niet geteld.
- Controleer op volledigheid. Controleer dat onder “waarde” een bedrag staat en onder “munteenheid” de valuta.
- Niet elk vak hoeft ingevuld te worden.
- Waardedragers is alleen goud 99,5% en gouden muntstukken 90%.
- Geen omrekening van de valuta.
6.4.5 Onderdeel 5: Economische herkomst en gebruik LM

Economische herkomst
Er zijn een aantal opties. Het is belangrijk dat 1 of meerdere opties worden aangevinkt. De aangegeven economische herkomst is een belangrijk onderdeel van een eventueel onderzoek LM. Wanneer een optie niet van toepassing is, kan men de herkomst van de LM opgeven bij “Anders”. Iedere realistische omschrijving voor economische herkomst wordt aanvaard.
Let op
“Sparen” (saving etc) is geen herkomst voor de LM en wordt niet aanvaard. De gespaarde LM hebben immers als economische herkomst bijvoorbeeld ‘inkomen uit arbeid’ of het ‘verkoop van een goed’.
In de aanvaardingscontrole wordt -als onderdeel 5 is ingevuld- gecontroleerd of ook vak 6 gevuld is. Immers onderdeel 5 wordt alleen gevuld als er 1 eigenaar of 1 ontvanger is en dat wordt vermeld in onderdeel 6. Voor onderdeel 5B geldt hetzelfde soort verband met onderdeel 7.
Let op
Dit onderdeel wordt op het aangifteformulier LM alleen gevuld worden als er 1 eigenaar en 1 ontvanger is van de LM. Wanneer er meerdere eigenaren/ontvangers zijn worden aanvullende aangifteformulieren ingevuld.
Vinkt de aangever bij “economische herkomst“ en “beoogd gebruik“ “Anders” aan en vermeld daar als toelichting “extra bladen”. In de toelichting op het aangifteformulier LM staat dit ook duidelijke aangegeven.
Instructie aanvaardingscontrole onderdeel 5
Vak 5A economische herkomst wordt altijd ingevuld.
1 eigenaar
- Er moet altijd 1 vinkje zijn gezet. Meerdere opties mogelijk.
- Optie Anders: Iedere realistische omschrijving voor economische herkomst wordt aanvaard (sparen/savings is geen herkomst).
- De vraagbaak LM wordt altijd betrokken en voert een onderzoek LM uit wanneer de aangever: een streep of vraagteken invult; LM hebben immers altijd een economische herkomst. Er moet altijd een omschrijving zijn. En wanneer de aangever “Onbekend” (of iets anders onduidelijk) invult.
- Controleer op volledigheid en niet op juistheid.
- Controleer in onderdeel 6 of optie 1, 2 of 3 is aangevinkt (en vak 6A of 6B ingevuld is).
Meerdere eigenaren
Controleer of vakje 'andere' is aangekruist en daar 'extra bladen' is vermeld. Controleer of in onderdeel 6 optie 4 is aangevinkt en het aantal eigenaren is vermeld.
Vak 5B beoogd gebruik wordt altijd ingevuld.
1 beoogde gebruiker/ontvanger
- Er moet altijd minimaal een optie zijn aangevinkt. Meerdere opties mogelijk.
- Optie “Anders”: iedere omschrijving wordt aanvaard en kan variëren van zeer globaal tot een vraagteken /onbekend tot gedetailleerd.
- Controleer op volledigheid en niet op juistheid.
- Controleer in onderdeel 7 of de optie 1, 2 of 3 is aangevinkt (en eventueel vak 7A of 7B gevuld is).
Meerdere beoogde gebruikers/ontvanger
Controleer of vakje 'Anders' is aangekruist en daar 'extra bladen' is vermeld. Controleer of in onderdeel 7 optie 4 is aangevinkt en het aantal beoogde ontvangers is vermeld.
6.4.6 Onderdeel 6: Eigendom LM

LM hebben altijd een eigenaar. De aanvaardingscontrole ziet op het aanvinken van de opties waarin wordt aangegeven of er 1 eigenaar is (opties 1 t/m 3) of dat er meerdere eigenaren zijn (optie 4). Wanneer er meer dan 1 eigenaar is, moet voor elke eigenaar een aanvullend formulier LM worden ingevuld.
- Optie 1: aangever is enige eigenaar. De aangever hoeft niet nog een keer zijn gegevens in te vullen, omdat dit al gedaan is in onderdeel 2.
- Optie 2 of 3: als er een andere (rechts)persoon enige eigenaar is, vult de aangever optie 2 of 3 in en verstrekt de aangever de gegevens van die enige eigenaar in onderdeel 6A/6B. Aanvinken dat een andere (rechts)persoon de enige eigenaar is en verder geen / nauwelijks gegevens daarover in vak 6A of 6B verstrekken, is een risicosignaal en reden voor een onderzoek LM door de vraagbaak LM. Raadpleeg de vraagbaak LM in dat geval.
- Optie 4: Er zijn meerdere eigenaren. Het aantal eigenaren moet worden opgegeven in het rode vak. In dat geval wordt voor elke eigenaar een aanvullend aangifteformulier ingevuld. Dus 3 eigenaren betekent 3 aanvullende aangifteformulieren. Per eigenaar worden de gegevens ingevuld en aangegeven voor welk deel men eigenaar is en wat de herkomst en besteding van de LM is. De aangever moet voor zichzelf ook een aanvullend aangifteformulier invullen (en aangeven voor welke deel hij eigenaar is) als hij voor een deel eigenaar is van de LM.
Instructie aanvaardingscontrole onderdeel 6
- Optie 1 aangevinkt: Geen controle want gegevens staan in onderdeel 2 aangifteformulier LM.
- Optie 2 of 3 aangevinkt: Controleer of de aangever –voor zover bekend- de informatie over de enige eigenaar in vak 6A of vak 6B invult.
- Weinig / nauwelijks gegevens over de enige eigenaar in vak 6A of 6B verstrekken, is een risicosignaal en reden voor een onderzoek LM. Raadpleeg de vraagbaak LM.
- Optie 4: aangevinkt (meerdere eigenaren):
- Controleer of het aantal eigenaren wordt opgegeven in het rode vak.
- Controleer of voor elke eigenaar een aanvullend formulier LM is ingevuld.
6.4.7 Onderdeel 7: Ontvanger LM

In onderdeel 7 wordt opgegeven of er één of meerdere ontvangers zijn en hoeveel ontvangers er zijn. In onderdeel 7A en 7B geeft de aangever –in het geval er maar 1 ontvanger is- aan wie die ontvanger is. De eerste 4 opties zien op het feit dat er 1 ontvanger is die alle LM ontvangt. Optie 5 is om aan te geven dat er meer dan 1 ontvanger is.
- Optie 1: als de aangever zelf de enige ontvanger is van de LM kunnen vakken 7A en 7B overgeslagen worden. De gegevens van de aangever zijn al ingevuld in onderdeel 2.
- Optie 2: de enige ontvanger is de enige eigenaar van de LM. Als er 1 andere enige eigenaar is die tevens de enige ontvanger is van de LM, dan is die (rechts)persoon al in vak 6A of 6B opgegeven. De aangever kan dan vak 7A en 7B overslaan.
- Optie 3 en 4: de enige ontvanger is een andere (rechts)persoon die nog niet eerder bekend gemaakt is op het aangifteformulier LM. Het is mogelijk dat de aangever LM vervoerd waarvan hij geen eigenaar is maar een ander volledig eigenaar is (aangegeven in vak 6A/6B) en de LM volledig bestemd zijn voor een andere enige ontvanger (een natuurlijke of rechtspersoon). In dat geval moet deze nieuwe (rechts)persoon opgegeven worden in vak 7A/7B.
- Optie 5: Als geen sprake is van 1 ontvanger maar van meerdere ontvangers, dan moet optie 5 worden aangevinkt en wordt het aantal ontvangers opgegeven. Vak 7A/7B wordt overgeslagen want die zijn alleen bestemd voor de situatie dat er 1 ontvanger is. In dit geval wordt dus voor elke ontvanger een aanvullend aangifteformulier LM ingevuld waarin per ontvanger wordt aangegeven welk deel van de LM hij ontvangt en wat de herkomst en (voorgenomen) besteding/gebruik van de LM is.
Instructie aanvaardingscontrole onderdeel 7
- Optie 1 aangevinkt: geen controle want gegevens staan in onderdeel 2.
- Optie 2 aangevinkt: geen controle want gegevens staan in onderdeel 6A/6B.
- Optie 3 of 4 aangevinkt:
- Controleer of de aangever -voor zover bekend- de informatie over deze enige ontvanger in vak 7A of vak 7B invult.
- Weinig / nauwelijks gegevens over de enige ontvanger verstrekken, is een risicosignaal en reden voor een onderzoek LM. Raadpleeg de vraagbaak LM.
- Optie 5 aangevinkt: er zijn meerdere ontvangers. Controleer dat het aantal ontvangers wordt opgegeven in het rode vak en controleer dat voor elke ontvanger een aanvullend aangifteformulier LM is ingevuld.
6.4.8 Onderdeel 8: Ondertekening

De aangever plaatst zijn handtekening op het aangifteformulier LM onder onderdeel 8. Ook vult de aangever de datum, plaats en land in. De aangever moet aangeven hoeveel aanvullende aangifteformulieren hij heeft ingevuld. Het aantal moet overeenkomen met het aantal eigenaren en het aantal ontvangers. De aangever kan dit pas doen als hij klaar is met het invullen van de aanvullende aangifteformulieren. Als geen aanvullende aangifteformulieren zijn ingevuld, kan de aangever hier 0 invullen of het vak leeg laten.
Gewaarmerkte kopie aangifteformulier
De aangever kan verzoeken om een gewaarmerkte kopie van zijn aangifte LM. Het waarmerken van een afschrift vindt plaats door op alle bladen van het aangifteformulier een douanestempel te plaatsen en daarvan een kopie te verstrekken. Er is alleen een duidelijk vak voor een stempel op het laatste blad. Op het 1e en 2e blad wordt de douanestempel daarom zo gezet dat dit de leesbaarheid van de gegevens zo min mogelijk verstoort. De aangever kan daarmee bewijzen dat aangifte is gedaan voor het vermelde bedrag of waarde aan LM.
Instructie voor aanvaardingscontrole onderdeel 8
Controleer:
- Of de handtekening overeenkomt met handtekening op identiteitsbewijs. Wanneer dat niet het geval is, direct vraagbaak LM betrekken en onderzoek LM uitvoeren.
- Of aangegeven aantal aanvullende aangifteformulieren LM overeenkomt met aantal eigenaren en aantal ontvangers.
- Op volledigheid vak handtekening / naam / datum / plaats / land.
Als geen aanvullende aangifteformulieren LM zijn ingevuld, dan kan de aangever 0 invullen of het vak leeg laten. Verstrek een gewaarmerkte kopie als daarom wordt verzocht. Plaats op alle bladen van het aangifteformulier LM een douanestempel en maak daar vervolgens een kopie van voor de aangever.
6.4.9 Onderdeel 9: officieel gebruik door Douane
Bovenaan staat het vak: referentiekenmerk.

Hier wordt een uniek aangiftenummer door de Douane ingevuld. De applicatie LM genereert dit unieke nummer nadat de basisgegevens van het aangifteformulier LM in de registratiefase zijn ingevuld. De Douane vermeldt dit nummer op het aangifteformulier LM.

Onderdeel 8 “voor officieel gebruik” wordt ingevuld na afronding van de aanvaardingscontrole of het onderzoek LM. Hier wordt de handtekening van de ambtenaar en het SAP nummer vermeld. Ook wordt een douanestempel gezet. Voorzie ook alle andere bladen van de aangifte LM van een douanestempel wanneer de aangever verzoekt om een gewaarmerkte kopie van de aangifte.
Vak Douaneaangifte
De mogelijkheid bestaat dat voor waardedragers: goud en gouden munten een douaneaangifte ten invoer/uitvoer is gedaan. Wanneer daarvoor geen aangifte LM is gedaan dan wordt hier nee aangevinkt.
Vak Douaneaangiftenummer
Als voor goud of gouden munten een douaneaangifte is gedaan, dan wordt hier het kenmerk (registratienummer) van die douaneaangifte opgegeven.
Vak Douanekantoor
Afkorting van het regiokantoor vermelden.
Geen aanvullende informatie (codes) op aangifteformulier
Er wordt verder niets vermeld door de Douane. Er is een registratieformulier waarop additionele informatie wordt vastgelegd. Wanneer na een aanvaardingscontrole de aangifte LM wordt aanvaard, wordt in de regel geen registratieformulier ingevuld. Dat gebeurt alleen wanneer sprake is van een schending van de aangifteplicht LM en/of een onderzoek LM wordt uitgevoerd door de vraagbaak LM. In die gevallen vult de vraagbaak LM het registratieformulier in.
Instructie aanvaardingscontrole / invullen onderdeel 8 door Douane
- Vermeld registratienummer aangifte LM in vak referentienummer.
- Plaats handtekening en douanestempel.
- Vermeld SAP nummer van de ambtenaar die de aanvaardingscontrole uitvoert.
- Vak Douanekantoor: afkorting Douanekantoor.
- Vak Douaneaangifte: vermeld kenmerk (registratienummer) van de douaneaangifte ten invoer/uitvoer als een reguliere douaneaangifte is gedaan.
- Zet douanestempel in het vak.
- Voorzie ook blad 1 en 2 van een douanestempel wanneer om een gewaarmerkte kopie van de aangifte LM wordt verzocht.
- Geen andere aanvullingen op aangifteformulier LM vermelden.
6.4.10 Gewaarmerkte kopie verstrekken
De aangever kan aangeven dat hij een gewaarmerkt kopie van zijn aangifte LM wil ontvangen. Het waarmerken vindt plaats door op elk blad van de aangifte LM een douanestempel te zetten. Met het waarmerken wordt zorg gedragen dat een afschrift of de kopie van een document gelijk is aan het origineel. Met een stempel (waarmerk) op elk blad van de aangifte verklaart de Douane dat de inhoud hetzelfde is als het origineel. Er is alleen een vak voor een stempel op het laatste blad. Op het 1e en 2e blad wordt de stempel zo gezet dat deze de leesbaarheid van de gegevens zo min mogelijk verstoort. Na het zetten van een douanestempel op alle bladen, maakt de Douane kopieën en verstrekt de aangever de kopieën van de aangifte LM.
Als een aanvulling of verbetering heeft plaatsgevonden op een nieuw aangifteformulier LM, wordt ook daarvan een gewaarmerkt afschrift verstrekt. Voor aangiften die zien op het binnenkomen in en het verlaten van de EU over zee met tussenkomst van een scheepsagent, geldt een afwijkende procedure.
Wanneer verstrekt u een gewaarmerkt afschrift?
U verstrekt –op verzoek van de aangever- altijd een gewaarmerkt afschrift van de aangifte als:
- de aangifte LM na de aanvaardingscontrole conform is.
- na een onderzoek LM waarbij geen vermoeden van witwassen meer bestaat.
- de douanestempel wordt op elk blad van de aangifte LM gezet. Op het 1e en 2e blad wordt de douanestempel zo gezet dat deze de leesbaarheid van de gegevens zo min mogelijk verstoort.
U verstrekt geen gewaarmerkt afschrift van de aangifte als:
- na een onderzoek LM een redelijk vermoeden van witwassen blijft bestaan. U volgt dan de procedure voor witwassen.
- gebruik wordt gemaakt van procedure voor scheepsagenten bij binnenkomen of verlaten over zee.
Het waarmerken van de aangifte LM geldt ook voor de eventuele aanvullende aangiften LM wanneer sprake is van meerdere eigenaren of ontvangers.
Hoe wordt een gewaarmerkt afschrift verstrekt vanuit de applicatie LM?
Na afronding van de aanvaardingscontrole en het voorzien van de bladen van een douanestempel, krijgt de behandelend ambtenaar een email vanuit de applicatie LM.
Op de tablet kan vervolgens op “bevestiging bekijken IOS” worden gedrukt. Daarmee komt u in de applicatie LM in een deel welke geschikt is voor het maken van foto’s van het aangifteformulier.

Deze foto’s kunnen vervolgens als bijlage worden verzonden naar het emailadres van de aangever. Op deze wijze heeft de aangever een gewaarmerkte kopie van het aangifteformulier ontvangen. Met deze methode is ook meteen het aangifteformulier in de applicatie digitaal gearchiveerd. In de aanvulfase hoeven dan alleen nog eventuele bijlagen en –indien gedaan—het vragenformulier onderzoek LM te worden gescand en geüpload.
Geen e-mail adres
Wanneer er meerdere eigenaren of meerdere ontvangers zijn van de LM, is het aangifteformulier zo ingericht dat de aangever voor elke eigenaar, maar ook voor elke ontvanger, een apart aanvullend aangifteformulier LM moet invullen. Zie hier voor een aanvullend aangifteformulier LM.
6.5 Instructie aanvullende aangifte LM
Wanneer er meerdere eigenaren of meerdere ontvangers zijn van de liquide middelen, is het aangifteformulier zo ingericht dat de aangever voor elke eigenaar, maar ook voor elke ontvanger, een apart aanvullend aangifteformulier LM moet invullen. Zie hier voor een aanvullend aangifteformulier liquide middelen.
Alle vakken vullen – onderscheid vakken met en zonder asterisk*
Als tijdens de aanvaardingscontrole geconstateerd wordt dat de aangever niet alle vakken op de aanvullende aangifte LM heeft ingevuld, wordt de aangever altijd in de gelegenheid gesteld deze alsnog aan te vullen met de juiste informatie.
Het kan voorkomen dat de gevraagde informatie niet beschikbaar of bekend is bij de aangever.
Vakken met asterisk*
Een vak kan soms niet ingevuld worden omdat de gevraagde informatie niet bestaat. De toelichting op het aangifteformulier zegt dat men dan NVT invult (niet van toepassing). De aangever wordt verzocht “NVT” of “niet van toepassing” ( of N/A, not applicable) in te vullen als hij deze informatie niet heeft.
Vakken zonder asterisk*
Als vakken zonder asterisk* leeg zijn, wordt de aangever verzocht daar alsnog de juiste informatie in te vullen of “onbekend” (unknown) in te vullen. Hier is de controle streng. Er moet “onbekend” staan omdat in de regel die informatie wel bestaat maar (om wat voor reden dan ook) niet bij de aangever bekend is. Hier moeten geen misverstanden over bestaan omdat dit belangrijke onderdelen kunnen zijn in het onderzoek LM.
6.5.1 Onderdeel A: Aanvullend aangifte nummer

Wanneer een aanvullend aangifteformulier LM moet worden ingevuld, moet de aangever in onderdeel A aangegeven welk nummer het betreft. In onderdeel 8 van het aangifteformulier LM geeft de aangever aan (als hij klaar is met alle aanvullende aangifteformulieren) hoeveel aanvullende aangifteformulieren LM in totaal zijn ingevuld.
6.5.2 Onderdeel B: Doel aanvullend aangifteformulier

Uit onderdeel B moet blijken voor welk doel het aanvullende aangifteformulier LM wordt ingevuld. Afgezien van de eerste optie B1 (die ziet op ruimtegebrek op het aangifteformulier LM), zien de opties op het eigendom en het voorgenomen gebruik van de verschillende eigenaren /ontvangers.
Optie B1. Aanvulling details LM
Deze optie wordt gekozen in het (zeldzame) geval dat op het aangifteformulier LM niet genoeg ruimte is om alle LM te vermelden.
Optie B2. Aangever (vervoerder) is de eigenaar én de ontvanger van een deel van de LM.
- Hij geeft in onderdeel C aan welk deel van de LM het betreft.
- Hij geeft in onderdeel D1 en D2 de economische herkomst en het voorgenomen gebruik van dat deel van de LM aan.
- Onderdeel E kan de aangever overslaan omdat zijn gegevens reeds op het aangifteformulier LM zijn vermeld.
Optie B3. Aangever (vervoerder) is eigenaar van een deel van het geld.
- Voor elke eigenaar moet een aanvullend aangifteformulier worden ingevuld. In het geval de vervoerder (aangever) eigenaar is van een deel van de LM, moet hij op het aanvullende aangifteformulier in onderdeel C aangegeven voor welke deel van de LM hij eigenaar is. Op de aangifteformulier zelf heeft hij reeds aangegeven in onderdeel 6 dat er meerdere eigenaren zijn. Nu geeft hij op het aanvullende aangifteformulier LM aan dat hijzelf als aangever één van de eigenaren is.
- Als deze optie wordt aangevinkt zijn er dus altijd twee of meer eigenaren. Er moeten dus meerdere aanvullende aangifteformulieren LM worden gevuld bij deze optie.
- Voor elke andere eigenaar zal de aangever ook een aanvullend aangifteformulier LM moeten invullen.
- Hij geeft in onderdeel D1 en D2 de economische herkomst en het voorgenomen gebruik van de LM aan.
- Onderdeel E kan de aangever overslaan omdat zijn gegevens op het aangifteformulier LM zijn vermeld.
Optie B4. Aangever is de (beoogde) ontvanger) van een deel van de LM
- De aangever vinkt deze optie aan wanneer hij geen eigenaar is van de vervoerde liquide middelen, maar wel ontvanger is van een deel van de LM (Is de aangever wel eigenaar en tevens ontvanger voor een deel van de LM dan moet hij optie B2 aanvinken).
- Als deze optie wordt aangevinkt, dan zijn er dus altijd twee of meer ontvangers. Er moeten meerdere aanvullende aangifteformulieren LM worden gevuld bij deze optie.
- De aangever moet voor elke andere ontvanger ook een aanvullend aangifteformulier LM invullen (en op die formulieren voor elke ontvanger optie B7 aanvinken).
- In onderdeel C moet de aangever aangeven welk deel van de LM hij gaat ontvangen.
- In onderdeel D2 moet hij het voorgenomen gebruik van de LM aangeven.
Optie B5. Andere eigenaar (niet zijnde de aangever) die ook de ontvanger is van een deel van de LM
- Deze optie wordt door de aangever aangevinkt wanneer er meerdere eigenaren zijn en elke eigenaar ook ontvanger is van een deel van de LM. Voor elke eigenaar/ontvanger moet een apart aanvullend aangifteformulier LM worden ingevuld.
- In onderdeel C wordt aangegeven voor welke deel van de LM deze (rechts)persoon eigenaar is.
- Op de aangifteformulier LM is reeds aangegeven in onderdeel 6 dat er meerdere eigenaren zijn.
- In onderdeel D1 en D2 geeft de aangever de economische herkomst en het voorgenomen gebruik van de LM aan.
- In onderdeel E moet de aangever aangegeven wie eigenaar/ontvanger is voor dat deel van de opgeven LM. Dat kan een natuurlijk persoon zijn of een rechtspersoon.
- Als deze optie wordt aangevinkt dan zijn er altijd twee of meer eigenaren. Er moeten meerdere aanvullende aangifteformulieren LM worden gevuld bij deze optie.
Optie B6. Eigenaar van een deel van de LM (anders dan de aangever)
- Er kan een verschil zijn in eigenaren en ontvangers. Immers niet elke eigenaar is altijd ook ontvanger van een deel van de LM. Het kan zijn dat er meerdere eigenaren zijn maar uiteindelijk maar één ontvanger of meerdere ontvangers die geen eigenaar zijn. Voor die gevallen dat er meerdere eigenaren zijn zonder dat deze dus tevens ontvanger zijn van de LM is deze optie beschikbaar. Voor elke eigenaar (niet zijnde ook een ontvanger) moet dan een aanvullend aangifteformulier LM worden ingevuld. Op de aangifteformulier LM is reeds aangegeven in onderdeel 6 dat er meerdere eigenaren zijn. Nu geeft de aangever op het aanvullende aangifteformulier LM aan wie een eigenaar is.
- In onderdeel C wordt aangegeven voor welke deel van de LM de opgegeven (rechts)persoon) eigenaar is.
- In onderdeel D1 en D2 geeft de aangever de economische herkomst en het voorgenomen gebruik van de LM aan.
- In onderdeel E geeft de aangever de details van de eigenaar van het deel van de in onderdeel C opgegeven LM aan. Dat kan een natuurlijk of rechtspersoon zijn.
- Als deze optie wordt aangevinkt dan zijn er dus altijd twee of meer eigenaren. Er moeten dus meerdere aanvullende aangifteformulieren LM worden gevuld bij deze optie.
Optie B7. De ontvanger van een deel van de LM
- Als er één of meerdere ontvangers zijn (die niet tevens eigenaar zijn van een deel van de liquide middelen) wordt deze optie aangevinkt. Voor elke ontvanger moet een aanvullend aangifteformulier LM worden ingevuld.
- In onderdeel C wordt aangegeven voor welke deel van de LM de opgegeven (rechts)persoon) ontvanger is.
- In onderdeel D2 geeft de aangever het voorgenomen gebruik van de LM door deze ontvanger aan.
- Onderdeel D1 hoeft niet te worden ingevuld aangezien de economische herkomst van de LM bij de eigenaar van dat deel van de LM moet zijn opgegeven.
- In onderdeel E geeft de aangever de details van de eigenaar van het deel van de in onderdeel C opgegeven LM aan. Dat kan een natuurlijk of rechtspersoon zijn.
Instructie aanvaardingscontrole
- Controleer dat maar één optie per aanvullende aangifteformulier is ingevuld.
- Controleer als meerdere opties mogelijk zijn, dat voor elke optie een nieuw aanvullend aangifteformulier LM worden ingevuld.
- Controleer dat het aantal aanvullende aangifteformulieren LM overeenkomt met het opgegeven aantal in vak 8 van het aangifteformulier LM.
6.5.3 Onderdeel C: Gegevens LM

In de toelichting op het aangifteformulier is uitgelegd wat LM zijn. Het is van belang dat de bedragen kloppen en dat het totaal op de aangifte LM gelijk is aan de bedragen die zijn opgegeven voor de verschillende eigenaren/ontvangers.
Instructie aanvaardingscontrole
Controleer (met een rekenmachine) of de bedragen op de aanvullende aangifteformulieren opgeteld gelijk zijn aan het totaal op het aangifteformulier LM.
6.5.4 Onderdeel D: Economische herkomst en gebruik LM

De aangever geeft aan wat de economische herkomst van de LM is en het beoogde gebruik. Hier geldt hetzelfde als voor de aangifte LM.
6.5.5 Onderdeel E: Betrokken persoon

Hiervoor geldt hetzelfde als voor de aangifte LM.
Instructie aanvaardingscontrole
Controleer of de aangever -voor zover bekend- de informatie over de eigenaar/ontvanger in vak onderdeel E invult.
Let op
Weinig / nauwelijks gegevens over de eigenaar verstrekken, is een risicosignaal en reden voor een onderzoek LM. Raadpleeg de vraagbaak LM.
6.5.6 Onderdeel F: Handtekening

Hiermee verklaart de aangever dat de aanvullende aangifteformulieren LM een integraal onderdeel vormen van de aangifte LM. Alle verstrekte informatie op de aangifte LM en de aanvullende aangifteformulieren LM vormen één aangifte.
Controle instructie aanvaardingscontrole
Controleer of alle vakken zijn ingevuld.
6.5.7 Onderdeel G: Waarmerken aanvullende aangifte LM
Er is geen speciaal vak voor een douanestempel. Hier wordt een douanestempel op de aanvullende aangifte LM gezet in vak F. De Douane zet de douanestempel zo dat deze de leesbaarheid van de gegevens zo min mogelijk verstoort. Na stempeling verstrekt de Douane de aangever –als daarom is verzocht op het aangifteformulier LM- kopieën van de aanvullende aangifte LM.