1 Inleiding

1.1 Doel voorschrift

Bij de bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering, is de Douane één van de instanties die is belast met het toezicht. De Douane is in dit kader belast met het:

1. Toezicht op de aangifteplicht liquide middelen (Verordening 2018/1672).
2. Opleggen van de kennisgevingsverplichting liquide middelen (Verordening 2018/1672).
3. Opleggen van de kennisgevingsverplichting Meldrecht voor liquide middelen, waardevolle goederen en documenten (Adw).

In dit voorschrift leest u welke taak de Douane heeft en op welke wijze de Douane deze taak uitvoert. Dit voorschrift geeft daarvoor instructies.

Er is ook een community “Controle liquide middelen en Meldrecht” waarin (achtergrond)informatie en alle toepasselijke formulieren zijn te vinden (alleen intern te raadplegen).

1.2 Kaderovereenkomst

Het ministerie van Financiën is beleidsverantwoordelijk voor de uitvoering van verordening 2018/1672 (verder verordening) en het Meldrecht (verder MR). Er is een kaderovereenkomst voor deze taak met een bijlage.

Er is een convenant voor de samenwerking tussen de Douane en de FIU met afspraken over onder meer:

• informatieverstrekking
• tijdstip en frequentie van de gegevensverstrekking
• terugkoppelen resultaten door de FIU
• informatie uitwisseling over trends, patronen, modus operandi en andere signalen

1.3 Taak Douane

Taak Verordening

• Controle aangifteplicht liquide middelen (verder LM): de verordening roept een controlesysteem in het leven voor LM die vervoerd worden over de EU buitengrenzen. De Douane controleert op het voldoen aan de aangifteplicht LM en draagt op deze wijze bij aan het bestrijden van witwassen en terrorismefinanciering door het delen van de verkregen informatie met de FIU Binnen de vastgestelde kaders doet de Douane ook zelfstandig onderzoek naar indicaties van witwassen/terrorismefinanciering waarbij een strafrechtelijke verdenking kan ontstaan.
• Opleggen kennisgevingsverplichting LM: in die gevallen waarin de Douane een kennisgevingsverplichting LM oplegt, is het doel hiervan ook het verzamelen van informatie voor de FIU. Ook hier doet de Douane een onderzoek naar indicaties voor witwassen/terrorismefinanciering.

Samenvattend geeft de Douane uitvoering aan de verordening en:

• controleert op het doen van de verplichte aangifte LM.
• legt een kennisgevingsverplichting LM op in de voorgeschreven situaties.
• controleert de aangifte / kennisgevingsaangifte LM op volledigheid en juistheid.
• voldoet aan de wettelijke verplichting om de identiteit van de aangever te controleren.
• doet zelfstandig onderzoek naar indicaties voor witwassen/terrorismefinanciering.
• verstrekt tijdig de volledige informatie aan de FIU.

Taak Meldrecht (MR)

Het doel van het Meldrecht (verder MR) als nationale wettelijke maatregel is het bestrijden van witwassen/terrorismefinanciering. Daarvoor bestaat in de Adw een wettelijke bevoegdheid om voor die situaties waarin de verordening niet van toepassing is, een kennisgevingsverplichting MR voor LM, waardevolle goederen en documenten op te leggen.

Dit voorschrift geeft voor deze taken kaders en instructies.

Na beoordeling door de Douane van de verkregen informatie, wordt vastgesteld of een redelijk vermoeden bestaat voor het strafbare feit van witwassen/terrorismefinanciering. In alle gevallen wordt de verkregen informatie doorgegeven aan de FIU.