9 Klantmanagement Sanctiemaatregelen

Ook bij proces klantmanagement (KM) worden voor sanctiemaatregelen werkzaamheden verricht. Voor de werkzaamheden binnen het proces KM is het van belang te weten dat begrippen invoer, uitvoer, doorvoer, etc. anders en breder zijn gedefinieerd binnen de sanctiewetgeving dan in de Douane wet- en regelgeving.

9.1 Afgifte douanevergunningen/certificaten (incl. initieel onderzoek) 

Bij de afweging om een douanevergunning te verlenen en bij het beheer van bestaande douanevergunningen, wordt de manier waarop Douane toezicht uitoefent op de handhaving van VGEM-bepalingen meegenomen.

In de douanewetgeving is geregeld wanneer en onder welke voorwaarden gebruik van een vereenvoudigde procedure is toegestaan. In de douanevergunning neemt u geen bepalingen of voorwaarden op die voortkomen uit de VGEM-bepalingen. Wel legt u in de individuele afspraken en het behandelplan de waarborgen en voorwaarden vast voor uitoefenen van het toezicht door de Douane.

Opleggen actieve meldplicht

Zo kunt u de vergunninghouder bijvoorbeeld een actieve meldplicht via een Kennisgeving Douane opleggen voor goederen waarop VGEM-belangen van toepassing zijn als deze worden aangegeven voor een douaneregeling.

Bij de afgifte van de douanevergunning vermeldt de aanbiedingsbrief dat de vergunning alleen uit het oogpunt van douanewetgeving wordt verleend. Dit ontslaat de houder er niet van de verplichtingen op grond van andere wettelijke bepalingen na te komen.

Het douanekantoor dat bevoegd is om de douanevergunning voor gebruik van de vergunning inschrijving in de administratie te verlenen, heeft de mogelijkheid om een eventuele actieve meldingsplicht vast in de douanevergunning.

9.1.1 Is er mogelijk sprake van sanctiemaatregelen

Controleer of er sprake is van het invoeren of uitvoeren van goederen uit of naar landen waarvoor sanctiemaatregelen gelden. Wanneer daar sprake van is, beoordeel dan of deze goederen geraakt worden door sanctiemaatregelen die voor dit land van kracht zijn.

Controleer aan de hand van:

• Indien sprake is van goederen van goederentransacties van of naar een door sancties geraakt land kunt u ook informatie inwinnen bij de CDIU;
• het Gebruikstarief / DTV.

Contact met de CDIU

Als u bij uw werkzaamheden meer informatie nodig heeft om vast te kunnen stellen of goederen onder de Verordening vallen of vragen heeft over de vergunningplicht, dan raadpleegt u de CDIU.

9.1.2 AEO certificaat

Bij de behandeling van aan aanvraag voor een AEO-certificaat consulteert de Douane - via het Landelijk centrum AEO (LCAEO) - Buza over bedrijven die een certificaat hebben aangevraagd in het kader van de regeling AEO als bedoeld in artikel 14bis, Verordening 2454/93.

Als Buza relevante gegevens heeft die een beletsel kunnen vormen voor het aangaan van afspraken dan wel de afgifte van het AEO-certificaat, deelt zij dit mee aan het LCAEO. Het LCAEO koppelt aan het betreffende ministerie terug wat met de gegevens is gedaan en of de afspraken dan wel het certificaat al dan niet is verleend.

Tot dusver zijn hierover geen specifieke afspraken met Buza gemaakt, waarmee bij de afgifte van een AEO-certificaat rekening moet worden gehouden

9.1.3 Algemene werkzaamheden afgifte en beheer douanevergunningen

Algemeen: afgifte en beheer van douanevergunningen

1. Controleer vóór afgifte van de aangevraagde douanevergunning of er mogelijk sprake is van in- of uitvoer van goederen uit of naar landen waarop sanctiemaatregelen van toepassing zijn.
2. Controleer dit ook bij de periodieke toetsing van de douanevergunning.
3. Wanneer er sprake is van in- of uitvoer van goederen uit of naar een land waarop sanctiemaatregelen rusten onderzoek of er mogelijk sprake ook is van gesanctioneerde goederen.

9.2 Controleprogramma/behandelprogramma

In het controleprogramma, het behandelprogramma of in de controleopdrachten voor de houder van een vergunning van een vereenvoudigde aangifteprocedure waarin bepalingen staan over de in- of uitvoer van mogelijke sanctiegoederen, wordt onder andere aandacht besteed aan:

• de naleving van de wetgeving inzake sanctiemaatregelen
• een eventuele vergunning bij de invoer van sanctiegoederen
• een eventuele vergunning bij de uitvoer van sanctiegoederen.

9.3 Profielen in het Douaneaangifte Management Systeem (DMS) 

In de applicatie DMS zijn de landelijke profielen opgenomen. Hiermee is DMS ook een tool geworden die de medewerkers van KM ondersteunt bij het detecteren en afdekken van VGEM-risico’s. Directie SB&I/Team VGEM en DLTC zijn verantwoordelijk voor het periodiek aanleveren van de profielen zodat deze in DMS kunnen worden opgenomen. Daarnaast hebben Directie SB&I/Team VGEM en DLTC de beschikking over de aangiftegegevens uit DMS, zodat op basis hiervan ook VGEM-risico’s kunnen worden afgedekt.

9.4 Administratief toezicht

Door administratief toezicht op vereenvoudigingen en vergunningen, overwegend via de administratie van een bedrijf, wordt vastgesteld of aan alle wettelijke bepalingen is voldaan.

De medewerker die de administratieve controle verricht, is verantwoordelijk voor de juiste uitvoering van de controleopdracht. Als de controleopdracht een aspect m.b.t. sanctiemaatregelen bevat, maakt hij of zij gebruik van in de controleopdracht verwerkte (VGEM)informatie.

9.4.1 Vergunning inschrijving in de administratie van de aangever (invoer)

Houders met een Vergunning Inschrijving in de administratie, brengen in het vrije verkeer dienen periodiek een aanvullende aangifte in. Bij de behandeling van de periodieke aangiften wordt beoordeeld of sprake is van VGEM-aspecten. Hiervoor kan men gebruik maken van de in DMS werkzame profielen. De hierbij ‘geraakte’ aangifteregels worden onderzocht op een mogelijk onrechtmatige invoer.

Bij een aangifte voor brengen in het vrije verkeer via DMS, wordt door het plaatsen van selectie-, en procedureprofielen invulling gegeven aan de mogelijkheid tot controle op VGEM-goederen.

In situaties waarbij vereenvoudigde regelingen zijn toegestaan en de aangifte met gebruik van de vergunning Inschrijving in de administratie van de aangever (IIAA) wordt gedaan, wordt het toezicht op eenzelfde soort wijze vorm gegeven. Voor het indienen van deze aangifte wordt gebruik gemaakt van een aanbrengbericht. Volgens de EU wetgeving is het niet verplicht om in het aanbrengbericht gegevenselement 12 04 aanvullende referentie op te nemen. Nationaal is echter bepaald dat het aanbrengbericht bij IIAA invoer het gegevenselement 12 04 aanvullende referentie wel moet bevatten en wel volgens bijlage VIa van de Adr (kolom I2). Gegevenselement 12 04 betreft een eventuele fictieve bescheidcode.

9.4.2 Werkzaamheden administratieve controle Vergunninghouders inschrijving in de administratie van de aangever

U controleert bij een administratieve controle of bij het gebruik van een vereenvoudigde aangifteprocedure de bepalingen voor eventuele sanctiemaatregelen worden nageleefd.

U verricht u de volgende werkzaamheden:

• controleer of de vereenvoudigde aangifteprocedure wordt gebruikt voor goederen waarop sanctiemaatregelen van toepassing zijn;
• als de vereenvoudigde aangifteprocedure wordt gebruikt voor goederen waarop sanctiemaatregelen van toepassing zijn terwijl dat niet is geregeld in de douanevergunning voor die procedure of als dit in strijd is met de bepalingen in de vergunning, handelt u als volgt:
  • neem contact op met klantmanager/relatiebeheerder;
  • handel de bevinding verder af als onregelmatigheid.